00:10:00
问题已解决
我没收到发票先付款，分录处理为借：预付账款 贷：银行存款。收到发票时：借：XX费用 贷：预付账款。这样的处理方式有问题没？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好同学，没有问题的，但是如果是费用发票的话，我们不用预付账款，一般是用其他应收款。预付账款主要是指的企业里的主营业务，指的是、成本方面的。
2023 02/01 15:17
84785018 
2023 02/01 15:20
就是付的时候：借其他应收款 贷银行存款 收到发票：借xx费用 贷其他应收款？
李霞老师 
2023 02/01 15:24
对的，完全正确。祝您生活愉快开心，
84785018
2023 02/01 15:27
但是这两种方式都有个问题，我可能一两个月之后才收到发票。那时候才作为费用处理，是不是不符合权责发生制呢？因为他是之前发生的费用，只是发票滞后收到。
84785018
2023 02/01 15:34
这样我在发生当月还需不需要做其他处理呢？
李霞老师
2023 02/01 15:34
你好同学，这个在实际操作中比较经常发生，基本上每个会计都会这样做，按照你权责发生制的话，你先记入其他应收款以后可以先提前预提费用，就是再借费用贷其他应收款，后期来了发票直接付到这个凭证后面就可以。
84785018
2023 02/01 15:36
就现实工作中很多都是照着我之前的处理方式来了发票再做费用，是吧？这样处理没有问题，可以经得住审计查吗？
李霞老师
2023 02/01 15:45
你好，对，工作中很多都是咱们一开始说的那个方法，然后按我后最后一个说的方法也可以，只要有发票，即便是审计来查也不会有问题。
84785018
2023 02/01 15:46
好的，明白了。谢谢。
李霞老师
2023 02/01 15:50
祝您生活愉快开心，
84785018
2023 02/01 16:36
还有个问题，老师，我们做剧本杀，会买对应的服装给NPC和玩家穿，这个买衣服的钱我该进什么科目呢
李霞老师
2023 02/01 16:38
这个直接计入成本就行了，因为这属于咱的服务成本。
李霞老师
2023 02/01 16:39
如果金额比较大的话，可以先直接计入长期待摊费用，然后按照一年来进行摊销，摊销计入成本就行了。借长期待摊费用，贷银行存款，借主营业务成本，贷长期待摊费用，如果金额小的话，直接计入成本。
84785018
2023 02/01 16:39
给NPC和客户穿的都是进成本吗
李霞老师
2023 02/01 17:13
，不好意思哈，这个NPC是什么意思呀，我不是特别懂，我刚才理解成是客户了。如果都差不多的话，计入成本就可以了。
阅读 713
描述你的问题，直接向老师提问
169
意见反馈
