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老师，员工离职了，但是还有工资未发，然后社保个人跟单位部分都是该员工自己承担，工资扣掉社保后发剩下的，怎么做会计分录
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同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 02/01 15:44
84785026 
2023 02/01 16:13
工资部分分录不对吧，因为发放的时候是扣除个人跟企业部分的社保了，比如应发工资3000，个人社保500，单位1000，实发1500，但是计提工资不是三千吗，那发放工资实际就是1500，
朴老师 
2023 02/01 16:16
对的
就是上面的分录哦
就是计提三千
84785026
2023 02/01 16:22
那发放工资不是，借应付职工薪酬3000，贷，其他应收款500，（个人部分）银行存款1500，还有一千呀，还是其他应收款那里是写1500呢
朴老师
2023 02/01 16:28
同学你好
单位一千是单位承担的
计提工资的时候一块计提的
如果单位部分从工资里扣就直接按照两千计提
84785026
2023 02/01 16:52
对呀，我的意思就是个人社保跟单位社保都是由自己承担呀，那这样计提工资数就是2000咯
朴老师
2023 02/01 16:52
对的
这个计提金额是两千
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