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工资计提和发放。我们公司的工资都是次月计算和发放的。比如我们公司一月的工资，是等一月的考勤出来后，在二月中旬左右再出一月的工资表。一月的工资表里包含一月的社保和一月的个税。 也就是一月的社保个税和工资都是在二月初缴纳的，所以我是按照收付实现制来做工资分录的。也就是直接在二月的凭证里计提一月的工资，缴纳一月的社保，发放一月的工资和缴纳一月的个税。请问这样是否可以呢？我知道按照权责发生制应该一月凭证计提，二月凭证发放工资缴纳个税。但是实际中工资表出不来，那么这样操作可行的嘛？
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你好，这样的话，你的费用会跨年的
2023 02/01 15:54
84784961 
2023 02/01 16:05
费用确实跨年了，每年都跨的，因为我1月做的12月工资的计提。这样不可以嘛？
84784961
2023 02/01 16:06
我在1月的凭证里也报销了去年12月发生的办公用品，这个也属于跨年嘛
耿老师 
2023 02/01 16:27
你好！原则上是当月计提次月发放
耿老师
2023 02/01 16:28
你好！费用类发票尽量不要跨年存在一定的查账风险
84784961
2023 02/01 16:38
老师，第一，工资方面，原则上我理解的，那我这样做可行的嘛？应该不用调整吧？第二，费用类发票上，12月的打车费和办公用品合计几百元，已经在1月报销。那么该如何处理呢？可以在一月直接做管理费用？还是需要做到以前年度损益调整？
耿老师
2023 02/01 17:36
你好！一已经这样工资可以不用调整，二小额的费用发票可以
84784961
2023 02/01 22:38
老师，请问小额12月费用可以入1月账的话，科目是直接入管理费用嘛？另外需要做汇算清缴嘛？
耿老师
2023 02/01 23:02
你好！计入管理费用就可以不影响汇算清缴
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