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税务稽查虚开发票的话咋调增企业所得税？ 21年开70万发票冲的20年的暂估，这样要怎么调增企业所得税啊？这两年的税率还不一样能调增到21年的吗？ 第一张是暂估的分录，第二张是冲暂估的分录
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借应付账款，对方企业
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配，未分配利润
你这个抵扣的所得税吗？
2023 02/01 16:03
郭老师 
2023 02/01 16:03
是抵扣了，就需要在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
郭老师
2023 02/01 16:03
按照2021年的税率补税。
84784951 
2023 02/01 17:50
管理员让我们写个情况说明，可以怎么写？
84784951
2023 02/01 17:52
按照2021年的税率补税。这个是自己补在20还21的
郭老师
2023 02/01 18:00
这个实际就是虚开的发票吗。
84784951
2023 02/02 09:49
买的发票吧，我也不知道是不是
郭老师
2023 02/02 09:51
你好，你得确定一下这个是不是虚开发票，如果是的话，本单位在某某时间收取某某企业开具的某某发票金额、税额、发票号码、代码，由于业务不真实，单位抵扣了企业所得税某某金额，现需要补交调整。
84784951
2023 02/02 09:58
需要主动说明这些吗？不会有什么后期的影响？
郭老师
2023 02/02 09:59
成本不允许抵扣，需要补税。
84784951
2023 02/02 10:01
那个公司异常，然后有给我们开过发票，现在查到我们有收到那个公司发票，所以让我们写情况说明，这个情况下是需要主动说明业务不真实，单位抵扣了企业所得税某某金额，现需要补交调整。这样吗？由于没做过所以不知道
郭老师
2023 02/02 10:01
对，是的，是这么做的，这个就是虚开发票。
84784951
2023 02/02 10:02
那承认了业务不真实不会有什么处罚不？依照补税就可以啦？
郭老师
2023 02/02 10:06
说白了，你们单位就是买发票
以后税务局严查
84784951
2023 02/02 10:08
那就是调到21年费用调增这样操作吗
郭老师
2023 02/02 10:11
对，是的，是这么做的。
84784951
2023 02/02 10:13
21年开70万的那个发票我是冲的20年的暂估的哦，那现在做调增，我还是调增到21年的费用里，可以这样操作吗
郭老师
2023 02/02 10:14
对的，没有问题的，这个有什么问题吗？
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