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计算提取盈余公积是=年初未分配利润＋本年净利润，作为计提基数，乘以１０％得出累计盈余公积，其中本年净利润是纳税调整后的应纳税所得额？还是12月份报表上的累计本年净利润？
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你好，12月份计提的，按照报表上面的就可以。
2023 02/01 16:10
84784999 
2023 02/01 16:19
需要用报表的净利润减去弥补亏损吗
郭老师 
2023 02/01 16:20
你好，对的，是的，需要这么做的。
84784999
2023 02/01 16:22
减去弥补亏损后不就是应纳税所得额吗
郭老师
2023 02/01 16:25
你好，不一样的应纳税所得额没有减去企业所得税。
84784999
2023 02/01 16:27
那就是本年累计净利润-弥补亏损，就不需要再%2b-其他调整项了？
郭老师
2023 02/01 16:28
对的，是的，是这么做的。
84784999
2023 02/01 16:57
提取盈余公积是=年初未分配利润＋本年净利润，作为计提基数，这个是对的吗
郭老师
2023 02/01 16:59
你好，如果你之前年度是亏损的，可以这么做的。
84784999
2023 02/01 17:04
那我已经建了2023的账了，我还能在这之后结转2022的本年利润到未分配利润吗？之后再做提取盈余公积，可以吗
郭老师
2023 02/01 17:04
可以的，可以这么做的。
84784999
2023 02/01 17:06
那等我结转2022的本年利润到未分配利润之后再做提取盈余公积的话，基数是不是就是（2022年累计净利润-弥补亏损）？不是（年初未分配利润＋2022年累计净利润-弥补亏损）了吧？
84784999
2023 02/01 17:08
基数*10%，这基数是（2022年初未分配利润＋2022年累计净利润-弥补亏损）吗？
郭老师
2023 02/01 17:15
2022年累计净利润-弥补亏损）？不是（年初未分配利润＋2022年累计净利润-弥补亏损
以前年度如果都是亏损没有盈利的话，这两个数应该是一样的，你可以自己计算一下的。
84784999
2023 02/01 17:24
1.先做以前年度损益调整分录，
2.再做本年利润转未分配利润，
3.再做提取法定盈余公积，
4.再做修改年初数，
这4步顺序是对的吗？怎么修改年初数？
郭老师
2023 02/01 17:26
你好，以前年度损益调整调整什么业务的。
84784999
2023 02/01 17:29
之前销售费用和主营业务成本记多了，要减记
郭老师
2023 02/01 17:30
这个是2021年的吗。调整的是2021年的吗。
84784999
2023 02/01 17:32
2022年的记多了
郭老师
2023 02/01 17:33
那你这个顺序不对，本年利润在2022年年底结转，然后计提盈余公积，剩余的分红，你需要调整的话，以前年度损益调整应该是做到2023年最后一步才做这一个。本年利润年末就没有余额的。
84784999
2023 02/01 17:35
我已经结账2022建账2023了，那要怎么操作
郭老师
2023 02/01 17:36
你好，那你应该先结转本年利润，然后再计提盈余公积剩余的分红，然后再调整以前年度损益调整。
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