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问题已解决
老师，你好！我们做外销的，我们公司的流程是：收到供应商的货（未收到发票），出货给国外客人（还未收到供应商的发票），报关单出来，才收供应商的发票。请问在出货时要结转主营业务成本吗？还是只确认收入就可以了呢？
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你确认收入的当月需要结转成本，没有发票的，正常暂估就可以的。发票到了之后再调整。
2023 02/01 17:27
84784959 
2023 02/01 18:03
老师，你好，请问是这样吗？
84784959
2023 02/01 18:03
成本结转怎么结转呢？
郭老师 
2023 02/01 18:06
对的，是的是的。按照你之前暂估入库的来结转，你平时结转成本是根据什么来的？是根据加权平进还是先进先出？
84784959
2023 02/01 20:38
我们产品每个订单回来，每个产品都有型号和对应的订单好的，所以我也不知道怎么结转。
郭老师
2023 02/01 20:38
你好，这一批是用来出口的，你这个成本发票分不出来吗？那你怎么申请退税？
84784959
2023 02/02 07:28
你好，我们所有的产品都是出口，每个从供应商处购买的的产品都有对应的外销合同，都能区分开来，只是我看前面是暂估入库的，然后出货确认收入时，不知道要怎么结转成本，因为我们这个时候还没有收到购货的进项发票。
84784959
2023 02/02 07:32
出货确认收入后按正常结转成本吗？比如我们购货金额是1000人民币，含税，借：主营业务成本 1000，贷：库存商品 1000？然后跨月冲红借：库存商品负数1000，贷：应付账款暂估入库负数1000，收到发票后借：库存商品885，应交税费进项115，贷：应付账款1000吗？
郭老师
2023 02/02 07:49
可以
但是做的不全
结转的成本没有红冲
84784959
2023 02/02 10:04
请问结转的成本在什么时候要冲红呢？
郭老师
2023 02/02 10:06
你好，发票到了，以红冲暂估入库的，接着在红冲结转的成本。
84784959
2023 02/02 10:11
就是我前面还是这样做，然后收到发票后，要加一笔借：主营业务成本负数，贷：库存商品负数吗？
郭老师
2023 02/02 10:13
你好是的，是这么做的。
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