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请问老师，我们公司是做实验室检测服务的，请问我们实验室工作人员的工资社保我是直接计入主营业务成本还是先计入劳务成本在月末结转入主营业务成本呢？具体分录怎么做呢
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实验室工作人员的工资社保应直接计入主营业务成本，即由下面分录来完成：
1、应付职工薪酬（发放工资）：
借：贷：应付职工薪酬
2、社会保险费（应付社保）：
借：贷：应交社会保险费
以上两个账户均应计入主营业务成本，下月报表时不需要再进行结转，可以直接统计总成本。
例如，公司“A”本月实验室检测服务的总成本为100000元，其中包括应付职工薪酬80000元、应交社会保险费20000元，其对应分录如下：
1、应付职工薪酬：
借：贷：应付职工薪酬 80000元
2、社会保险费：
借：贷：应交社会保险费 20000元
此次实验室检测服务的总成本为100000元，不需要再进行结转，可以直接统计为本月实验室检测服务的成本支出。
2023 02/01 18:07
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