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老师请问一下今年一月份申报了去年12月份增值税和附加税，但是附加税去年12月忘记计提了，今年汇算清缴可以调整吗
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可以的，可以这么做的。
2023 02/01 19:08
84784947 
2023 02/01 19:09
这个怎么调整
郭老师 
2023 02/01 19:12
借以前年度损益调整
贷应交税费，附加税
借应交税费附加税，贷银行存款
汇算清缴，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额纳税调减。
84784947
2023 02/01 19:48
调整分录就这么两个还有其他的分录吗
郭老师
2023 02/01 19:53
你好，增值税的和当年一样，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税，贷银行
他也不影响损益
84784947
2023 02/01 19:55
增值税计提了，就是附加税漏了，我是说调整的分录就是前面你说的那个，有没有漏
郭老师
2023 02/01 19:56
月末把以前年度损益调整结转到利润已经完整的了
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