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老师，因公司注销要将所有的资产、债权债务划转给总公司，划转后我们的负债表数字要调为零，固定资产要怎么做分录才能调为零？
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同学你好，企业注销，固定资产需要处置
2023 02/01 21:37
立峰老师 
2023 02/01 21:38
总分公司之间，如果没有汇总纳税，属于购销行为
84784962 
2023 02/01 22:29
老师，我们是无偿划转，做了固定资产处置分录后，固定资产清理那里也有负数，要怎么写分录才能为零。
84784962
2023 02/01 22:32
总公司做划转过来的债务时借：要写什么科目 贷方是应付账款 对吧？
立峰老师
2023 02/01 22:33
同学你好，借固定资产 贷应付账款
立峰老师
2023 02/01 22:34
如果不是汇总纳税，无偿也要视同销售
84784962
2023 02/01 22:39
老师，为什么借方是固定资产？视同销售的分录怎么写？
立峰老师
2023 02/01 22:40
总公司得到固定资产了，所以要列固定资产
立峰老师
2023 02/01 22:40
分公司做固定资产清理
84784962
2023 02/01 22:44
老师，分公司的固定资产清理和总公司收到的固定资产要分别怎么写分录？
立峰老师
2023 02/01 22:45
你们所得税和增值税是各自核算的不？
84784962
2023 02/01 22:46
是的，是分别独立核算的
立峰老师
2023 02/01 22:50
总公司
借固定资产 应交税费-应交增值税（如果是专票） 贷应付账款
分公司
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 应交税费-应交增值税
84784962
2023 02/01 23:00
老师，我们的固定资产划转的时候没有交税，因为是无偿划转如果交税的话会导致资产流失。这样就不用计提增值税了吧？还有总公司收到固定资产为什么贷方是应付账款呢？分公司把剩下的银行存款转给总公司时货方是不是记入资本公积科目？
立峰老师
2023 02/01 23:03
老师，我们的固定资产划转的时候没有交税，因为是无偿划转如果交税的话会导致资产流失。
答：如果是整体划转不用缴税。
这样就不用计提增值税了吧？
答是的。
还有总公司收到固定资产为什么贷方是应付账款呢？分公司把剩下的银行存款转给总公司时货方是不是记入资本公积科目？
答：直接把账并过去就可以。
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