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首先，在10月的账簿中，需要把这笔发票开具的金额合计作为供应商应付款的金额，并制作一张实际应付款账款的付款凭证，将其收入科目从“增值税发票应开”的科目中转入“其他应付款”的科目，同时将此科目的借方总金额计入本月的借方总金额。并且，11月要特别注意，应该记录好冲红发票的金额，冲红发票金额应减掉10月发票账款的借方金额，并且要在做账的时候，把多开的发票金额单独作为一条科目记录，以免造成记账错误。