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小企业会计准则。2022年计提了20万的奖金，但是实际发放10万，汇算清缴纳税调增。请问次年账务怎么处理？
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同学你好
冲减多计提的就可以
借应付职工薪酬
贷利润分配未分配利润
2023 02/02 09:25
84785038 
2023 02/02 09:32
补缴的企业所得税计入所得税费用吗？
84785038
2023 02/02 09:32
这样需要调整报表期初未分配利润吗？
朴老师 
2023 02/02 09:34
同学你好
做跨年调整的就可以
84785038
2023 02/02 09:35
意思是直接影响本期的未分配利润，不用调整报表期初数据对吧？这样和利润表本期利润对不上。
朴老师
2023 02/02 09:48
同学你好
对的
这个不用调整期初数
84785038
2023 02/02 09:49
那2023年资产负债表未分配利润期末减期初就不等于利润表净利润，这个有什么影响吗？
朴老师
2023 02/02 09:57
同学你好
这个是正常的
你做了跨年调整就是不一样了
84785038
2023 02/02 10:05
好的 谢谢
朴老师
2023 02/02 10:10
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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