"D饭店本年编制财务预算，预计第一季度各月的销售及收入均为80万元，其中现销收入占50%，赊销次月收现占40%，赊销第3个月收现占10%；企业无其他现金收入。预计第一季度各月的营业成本均为50万元，其中40%为付现支出，60%为赊购支出（次月付款）；此外，企业每月还将发生10万元的管理费用（其中，折旧费用为2万元)。要求:通过对这一案例进行分析，完成该企业第一季度现金收支预算表的编制。"_实务

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"D饭店本年编制财务预算，预计第一季度各月的销售及收入均为80万元，其中现销收入占50%，赊销次月收现占40%，赊销第3个月收现占10%；企业无其他现金收入。预计第一季度各月的营业成本均为50万元，其中40%为付现支出，60%为赊购支出（次月付款）；此外，企业每月还将发生10万元的管理费用（其中，折旧费用为2万元)。要求:通过对这一案例进行分析，完成该企业第一季度现金收支预算表的编制。"

84784971| 提问时间：2023 02/02 09:47

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第一季度现金收支预算表的编制如下(以万元为单位)： 1月现金收入：80万×50%=40万；营业成本：50万×40%=20万；管理费用：10万；折旧费用=2万；现金支出：20万；管理费用=10万；折旧费用=2万，现金余额=现金收入-现金支出+管理费用-折旧费用=40-20+10-2=28万。 2月现金收入：80万×40%=32万；营业成本：50万×60%=30万；管理费用：10万；折旧费用=2万；现金支出：30万；管理费用=10万；折旧费用=2万；现金余额=现金收入-现金支出+管理费用-折旧费用=32-30+10-2=10万。 3月现金收入：80万×10%=8万；营业成本：50万×00%=0万；管理费用：10万；折旧费用=2万；现金支出：0万；管理费用=10万；折旧费用=2万；现金余额=现金收入-现金支出+管理费用-折旧费用=8-0+10-2=16万。以上就是该企业第一季度现金收支预算表的编制，现金收支预算表是一项重要的财务预算，有助于企业在实施财务管理时，掌握其现金流量，及时发现有可能导致现金短缺或积压的变化，予以调整，以避免发生现金缺失的风险。

2023 02/02 09:52