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老师，你说的1理解了，我忘记要结转到本年利润了，谢谢！2的话，不用做下面的那笔分录，是说橙黄色的那个框框里面的分录是不用做吗？就是在收到供应商发票后直接冲红成本和暂估入库，然后再做一笔：借：库存商品，应交税费进项，贷：应付账款吗？

同学你好 是说橙黄色的那个框框里面的分录是不用做吗？——是的； 就是在收到供应商发票后直接冲红成本和暂估入库，然后再做一笔：借：库存商品，应交税费进项，贷：应付账款吗？——是的；

请问为什么要冲红主营业务成本呢？

同学你好，因为我们在1月结转了这部分成本，这个成本在红冲后就是不应该结转，但是现在还不能直接冲本年利润 ，所以先冲成本，然后2月末的时候再冲减本年利润 ；

哦，收到发票时不能直接冲本年利润，需要要2月底，再结转一次这个成本到2月的本年利润，是这样理解的吗？就比如红冲完成本后，到2月底我要再做一笔分录：借：主营业务成本100，贷：库存商品100（这里是不是结转的是不含税的金额了呢？88.5），借：本年利润100，贷主营业务成本100这样吗？

同学你好，收到发票时不直接冲本年利润，需要要2月底，再结转一次这个成本到2月的本年利润，是这样理解的吗？——是的； 就比如红冲完成本后，到2月底我要再做一笔分录：借：主营业务成本100，贷：库存商品100（这里是不是结转的是不含税的金额了呢？88.5），借：本年利润100，贷主营业务成本100这样吗？——是的；因为1月计入本年利润的数就是100；

好的，那如果是多个供应商的发票，每张发票有多个订单的产品，这种是怎么做账呢？

同学你好，那如果是多个供应商的发票，每张发票有多个订单的产品，这种是怎么做账呢？——将发票中 不同产品分别入账就可以；