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我看了下12月的这三个科目的余额，借，应交税费-应交增值税-销项税额12693164.47，借贷应交税费-应交增值税-进项税额8096831.91，差额4596332.56，然后计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税4596332.56。是这样做吗？那我应交税费-应交增值税-转出未交增值税有借方余额2850477.48，这个科目又要去哪？

你好，这个科目就让他先在这个科目里挂着就行了，

说明现在进项税额是多的，说明是有留底税额，然后后期你可以到下一年再这样做个，冲减的分录，然后后期这个转出未交增值税金额就会越来越小。 但是我发现一个问题，你这个余额大的离谱呀，是不是还有别的科目挂账呢？