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第一季度现金收支预算表如下： 月份 收入 付款 管理费用 1月 80万元 （现金）32万元、（赊购）18万元 10万元（其中折旧费用2万元） 2月 80万元 （现金）36万元、（赊购）14万元 10万元（其中折旧费用2万元） 3月 80万元 （现金）8万元、（赊购）42万元 10万元（其中折旧费用2万元） 合计 240万元 （现金）76万元、（赊购）74万元 30万元（其中折旧费用6万元） 案例：假定某饭店在2019年第一季度现金收支如上表所示，1月份现金收入80万元，其中现金收入占50%，赊销次月收现占40%，赊销第三个月收现占10%；同月份现金支出50万元，其中付现支出占40%，赊购支出占60%；另外还有10万元的管理费用（其中折旧费用为2万元）。因此，该饭店第一季度总收入为240万元，总支出为106万元，净收入为134万元。