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老师我想问一下，我们是物业公司，然后过年的时候给业主送米送油，我想问一下这样怎么做账？
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借销售费用，贷库存商品应交税费、应交增值税销项。
2023 02/02 11:16
84785001 
2023 02/02 11:34
就做这一笔而已吗？相当于是增加企业的费用了
郭老师 
2023 02/02 11:36
你好，对的，是的，需要缴纳增值税的。
84785001
2023 02/02 11:38
那这个的话是做企业的费用没有视同销售了？
郭老师
2023 02/02 11:39
你好，做企业的费用怎么没有做视同销售，你看一下我上面给你写的那个分录，做了视同销售的。
郭老师
2023 02/02 11:39
买来入库，借库存商品，贷银行存款，送出去视同销售。
84785001
2023 02/02 11:40
那就是增加企业的这项费用和业主的日常的物业费没有关联吧
郭老师
2023 02/02 11:41
物业费没有关系的。
84785001
2023 02/02 11:44
那就是说这个销售的税金再加上物业的开的发票收入如果低起征点那就都不交税了
郭老师
2023 02/02 11:45
对的，是的，小规模是这么做的。
84785001
2023 02/02 11:46
那赠送给业主，然后会涉及到什么个税吗，我们这边应该不会关系到他申报的问题吧
郭老师
2023 02/02 11:46
送给个人，严格来说需要交20%的个税。
84785001
2023 02/02 11:47
那要怎么操作？
84785001
2023 02/02 11:48
然后那个销售费用二级科目选什么？
郭老师
2023 02/02 11:48
你们给他代扣代缴，采集信息是否知乎原选择其他，然后在综合所得里面有一个偶然所得，在这里面申报。
84785001
2023 02/02 11:55
老师那销售费用的二级科目是什么？
郭老师
2023 02/02 11:58
二级科目可以写赠送。
84785001
2023 02/02 12:20
不属于业务招待费吗？这个科目没用过赠送的
郭老师
2023 02/02 12:26
这个不属于招待费的，视同销售，这个是商品的。
郭老师
2023 02/02 12:26
你们是请客吃饭的，这个可以做招待。
84785001
2023 02/02 15:17
老师有点不太明白了，那这样子的话我们的增值税申报表是要把这笔金额申报进去做收入，因为你说计入销售费用，不是做主营业务收入
郭老师
2023 02/02 15:24
对的，是的，因为它不符合收入确认要求，汇算清缴的时候在视同销售明细表里面填写。
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