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根据饭店本年编制的财务预算，第一季度各月的销售及收入均为80万元，其中现销收入占50%，赊销次月收现占40%，赊销第三个月收现占10%，而且企业每月还将发生10万元的管理费用，折旧费用为2万元。此外，预计第一季度各月的营业成本均为50万元，其中40%为付现支出，60%为赊购支出（次月付款）。 下面给出一个示例，展示该企业第一季度现金收支预算表： 1月 收入：现金销售收入40万元，赊销次月收现32万元，赊销第三个月收现8万元。 支出：营业成本50万元，其中现金支出20万元，赊购支出30万元，管理费用10万元（含折旧费用2万元）。 余额：18万元（收入80万元减去支出72万元）。 2月 收入：现金销售收入40万元，赊销上月支出30万元，赊销上月支出8万元。 支出：营业成本50万元，其中现金支出20万元，赊购上月支出30万元，管理费用10万元（含折旧费用2万元）。 余额：28万元（收入80万元减去支出52万元）。 3月 收入：现金销售收入40万元，赊销上月支出32万元，赊销上月支出8万元。 支出：营业成本50万元，其中现金支出20万元，赊购上月支出30万元，管理费用10万元（含折旧费用2万元）。 余额：18万元（收入80万元减去支出62万元）。 因此，通过第一季度的现金收支预算，该企业第一季度的总收入等于240万，总支出等于210万，总余额等于30万元。