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问题已解决
请问一下老师，12月份专用发票开错为200元，实际为100元，1月份红冲做账按照实际收款金额100元，1月份的账需要调整吗？
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你好，对方这个需要给你开负数发票。
2023 02/02 11:56
84785011 
2023 02/02 12:00
哦没说清楚，是我自己开错了，12月收入为100元，当月发票实际开成了200元，12月份的账做的100元，销项也是100元计算的，1月12日发现发票金额有误，红冲掉了，现在做1月份的账，请问怎么处理？
84785011
2023 02/02 12:01
也在1月从新开出了正确的发票
郭老师 
2023 02/02 12:05
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数
借应收账款贷主营业务收入应交税。
84785011
2023 02/02 13:21
数据完全一样的冲掉再做一遍是吗？老师
郭老师
2023 02/02 13:25
你好，数据不完全一样的，分录一样，只不过是金额不一样，一个是负数二百一个是正数100。
84785011
2023 02/02 13:29
我1月份做12月份的账的时候就是按正确的金额做的，老师
郭老师
2023 02/02 13:33
不可以的，按照200来的
84785011
2023 02/02 14:04
22年的账已经做完了，那现在怎么办呢？老师
郭老师
2023 02/02 14:07
那你的增值税销售额和所得税销售额不一致吧，你看下你增值税是不是按照200来申报的。
84785011
2023 02/02 14:50
按照100申报，所得税也是100
郭老师
2023 02/02 14:53
你好，那你发票开的是200，你自己能申报了吗？你的增值税能比对通过吗？如果能比对通过的话，可以不用修改。
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