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老师，领导2023年才确定发放2022年的奖金，2022年年底问了说不发，20223年又发了，这种情况，奖金还需要在2023年做计提再发放吗？
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你好 原来没计提 就是在 23年计提 和发
2023 02/02 11:57
84784965 
2023 02/02 13:51
那所得税汇算清缴的时候需要把这笔费用调到2022年去吗？
玲老师 
2023 02/02 13:55
用以前年度损益调整，不用调整，22年可以抵扣
84784965
2023 02/02 14:33
我们是去年年底成立的小规模纳税人，今年在做这个计提分录时具体分录怎么做的啊？老师意思不计入费用科目吗？
玲老师
2023 02/02 14:43
你好 因为跨年了所以 用以前年度损益调整，不用调整
84784965
2023 02/02 14:47
去年的所得税汇算清缴还没做啊，意思做去年汇算清缴的时候，就把这笔钱要做到去年所得税汇算清缴里面不是？老师
玲老师
2023 02/02 14:55
你好 去年报前调整的不用再调整 可以税前扣除的
84784965
2023 02/02 15:09
你好，因为第一次做企业所得税汇算清缴，所以不是很清楚，意思这笔钱在做2022年汇算清缴的报表时，直接在2022年的年报表上加上这笔费用，去年会计账上就可以不管了，对吗？
玲老师
2023 02/02 15:16
你好 是的是这样处理对的
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