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"老师，公司暂时没业务，资金是借法人的，记，其他应付款-法人2万，每月发工资7000元，社保医保单位承担1290个人承担535，但是个人承担社保的也是单位承担的，工资拿到手还是7000元，不懂会计分录列的对不对 计提工资 借:管理费用一工资7000 贷:应付职工薪酬-工资7000 计提社保医保借:管理费用一社保医保(单位承担部分)1290 贷:应付职工薪酬)社保医保(单位承担部分)1290 实缴社保医保借:应付职工薪酬-1290(单位承担部分)其他应付款-535(法人)贷银行存款1825
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范例：
1、计提工资：借：管理费用1-工资7000；贷：应付职工薪酬-工资7000；
2、计提社保医保：借：管理费用1-社保医保1290；贷：应付职工薪酬-社保医保1290；
3、实缴社保医保：借：应付职工薪酬-1290（单位承担部分）；其他应付款-535（法人）；贷：银行存款1825。
在公司没有业务情况下，由法人投资者提供资金，给予每月7000元工资，社保医保由公司承担1290，个人承担535，最终此7000元工资拿到手上，下列是会计凭证应编制的分录：
1、计提工资：借：管理费用1-工资7000元；贷：应付职工薪酬-工资7000元；
2、计提社保医保：借：管理费用1-社保医保1290元；贷：应付职工薪酬-社保医保1290元；
3、实缴社保医保：借：应付职工薪酬-1290元（单位承担部分）；其他应付款-535元（法人）；贷：银行存款1825元。
以上就是此情况下的会计凭证应编制的分录情况。
2023 02/02 13:34
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