老师，计提和缴纳汇算清缴所得税的分录怎么做？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，计提和缴纳汇算清缴所得税的分录怎么做？

84784958| 提问时间：2023 02/02 13:31

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计提和缴纳汇算清缴所得税的分录需要按照下列步骤进行：第一步，计提增值税：借：应交税费（或税金科目）；贷：增值税应交（或增值税科目）；第二步，计提企业所得税：借：企业所得税（或所得税科目）；贷：应交税费（或税金科目）；第三步，缴纳汇算清缴所得税：借：企业所得税（或所得税科目）；贷：银行存款（或现金或其他应付款科目）。

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