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老师,税控服务费开的是增值税进项,是不是要先勾选抵扣,再转出,然后全额抵扣呢
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速问速答是的,税控服务费开的是增值税进项,应该先勾选抵扣,然后转出,最后全额抵扣。此过程包括两个步骤: 一、在报税系统中,将税控服务费填入“增值税进项税额”栏目中,再选择“是否抵扣”及“抵扣方式”;二、在纳税申报表中,将同一发票的“增值税进项税额”全部转出到“增值税附征税额”栏目中,再选择“是否抵扣“,最后全额抵扣。
在有一定会计基础的情况下,可以更好的了解税控服务费的抵扣规则。根据《企业会计准则》,税控服务费是作为营业税有关支出,需要抵扣增值税,以减少增值税应缴纳的金额。 同时,《增值税实施条例》中指出,税控服务费可以抵扣增值税,即可抵扣当期已征税总额;但不可以超额抵扣,也不能转让。
2023 02/02 13:46