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老师，去年的工资没发，今年23年发，但是已经结转损益了，怎么做账和分录呢
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你好
请问一下，你们去年有计提工资吗
2023 02/02 13:54
84784977 
2023 02/02 13:56
去年计提了
84784977
2023 02/02 13:56
没发，但是应付职工薪酬是平的呢
王超老师 
2023 02/02 13:58
计提了，但是应付职工薪酬是平的？不可能啊，你们当时的分录是什么
84784977
2023 02/02 14:00
借.管理费用-工资 贷：应付职工工薪酬-工资
84784977
2023 02/02 14:00
结账以后现在是平的呢
王超老师
2023 02/02 14:03
这个应付职工薪酬都有在贷方，肯定会有数字的，不可能是平的。你检查一下，是不是么有正确的结账
84784977
2023 02/02 14:38
如果计提错了冲减的话要用什么科目呢
王超老师
2023 02/02 14:40
你如果是要红冲
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整---管理费用
84784977
2023 02/02 16:03
这个以前年度损益调整科目是需要自己新增加吗
王超老师
2023 02/02 16:04
要的，这个是要增加的
84784977
2023 02/02 16:06
这个要怎么增加呢
84784977
2023 02/02 16:06
在那个科目下
王超老师
2023 02/02 16:06
你们选择的是小企业会计准则吗？
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