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21年的电费专用发票，当时没有入账，22年补录要如何做会计分录
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关键是金额大不呢？
2023 02/02 14:17
84785001 
2023 02/02 14:18
蛮大的，有30多万的金额
84785001
2023 02/02 14:19
是有进项税额可以抵扣的
家权老师 
2023 02/02 14:21
借：利润分配-未分配利润
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款
84785001
2023 02/02 14:29
先从以前年度损益调整这个科目在转到未分配利润是否也可以的
家权老师
2023 02/02 14:31
嗯嗯，可以的，没问题的
84785001
2023 02/02 14:36
好的，谢谢！在问一下，我们21年代付了电费，供电局开发票给我们，我们就确认了其他业务成本，然后23年才开发票给对方，才确认的其他业务收入，就是成本和收入时间对应不上，是否有关系。
家权老师
2023 02/02 14:38
税局查到有一定风险哈
84785001
2023 02/02 14:40
那应该如何正确处理了，是不是应该确认收入后在确认成本了
家权老师
2023 02/02 14:47
是的，应该在收到电费当年就做收入
84785001
2023 02/02 14:53
但当时发票没有开，当时对方公司是私对私转的，我们公户付的电费直接做的费用，然后因为金额过大，税局查问了，告诉了说是代付了电费，税局让开发票给对方，金额蛮多的有100多万，然后准备从今年开始每月逐步开齐给对方，但账务处理不知道怎么做合理一些。
84785001
2023 02/02 14:55
问了好几个人说先确认成本在确认收入也行，但我觉得有风险，正常确认成本就要确认相应的收入，感觉老师您还是很专业的，希望您指导一下。
84785001
2023 02/02 14:58
我目前自己的解决方案是收到成本票先挂其他应收，或长期待摊费用，等我们开票给对方后在逐步结转对应的成本，但我不知道可不可以，因为之前没碰到过这种情况。
家权老师
2023 02/02 14:58
就是在收到电费的当月就做收入呀，支付就做成本
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