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老师，我是建筑公司也有园林绿化业务，我结转成本应该怎么操作，我是每个月底把发生的成本都结转了，对吗老师，还是说应该等一项工程结束再结转
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你好，你确认了收入才能结转成本，如果没有确认收入的话，不能结转成本，你有收入才能有成本。
2023 02/02 15:42
84784984 
2023 02/02 15:43
老师，这个确认收入是指开发票吗？还是钱必须到账
郭老师 
2023 02/02 15:44
不是的，账上做了主营业务，收入一切看你账上的，你不开发票做收入也属于收入。
84784984
2023 02/02 15:57
就是看这项工程主营业务确认收入了就行吗？那我家工程都是分期付款的，有的养护期得好几年，只要有一部分收入就行吗
郭老师
2023 02/02 16:00
好，你可以根据完工进度来确认收入。
84784984
2023 02/02 16:04
对啊老师，根据完工进度我开发票就确认收入，只要有收入不管多少成本就可以结转了是吧？确认收入以后，每个月这个工程发生的费用我都可以结转成本吗
郭老师
2023 02/02 16:07
好，只要有收入，你就可以结转成本，结转成本的时候，你这个成本也最好是完工进度总的成本乘以这个完工进度，不要收入小于成本，如果小鱼的话有风险，税务局会问起来的，要求查账。
84784984
2023 02/02 16:13
老师，确认收入是根据什么确认的，我都是开发票就确认收入，可是税务局说不应该这样，说应该是权责发生制，权责发生制应该怎么确认收入
郭老师
2023 02/02 16:15
权责发生制，就是完工进度。
郭老师
2023 02/02 16:15
你完成了多少？你不清楚的问下项目经理。
84784984
2023 02/02 16:18
我们单位是私人企业不规范，只有老总一个人管，还有老师，就是有的工程已经完工，对方不按期付款，我们自己垫资付款怎么办？就是说如果不开发票怎么确认收入
郭老师
2023 02/02 16:20
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，挂着应收账款就可以的。
84784984
2023 02/02 16:37
老师，这块我不明白，我是开发票对方没付款就这样记账，如果不开发票这样记账用什么凭证记账，还有应交税费不是跟税控盘也对不起来吗老师
郭老师
2023 02/02 16:41
工程结算单或是完工进度单都可以。
郭老师
2023 02/02 16:41
和金税盘的不一致，不没有关系的。
郭老师
2023 02/02 16:41
你申报的时候是在未开具发票一栏里面填写啊。
84784984
2023 02/02 16:42
等以后对方付款需要开发票这块税就不用再重复交了是吧，那报税怎么填
郭老师
2023 02/02 16:45
对的，是的，未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数。
84784984
2023 02/02 16:53
好的谢谢老师了，我报了实操班但是一直没学，老师，这方面应该学哪个课程
郭老师
2023 02/02 16:54
你可以看一下真正实操里面有一个建筑企业。
84784984
2023 02/02 16:54
好的谢谢老师
郭老师
2023 02/02 16:55
不用客气，工作愉快。
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