某增值税─般纳税人生产并销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。某年2月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予8%的销售折扣，开具红字发票入账。(2)向外地特约经销点销售500辆，并支付给运输单位8 000元，收到运输企业开具的运费普通发票。(3)转让企业作为固定资产使用两年的小轿车一辆，售价100000元(原价90000元，购入时，未取得增值税专用发票)。(4)逾期仍未收回的包装物押金60000元，计入销售收入。(5）购进自行车零部件、原材料，取得的增值税_实务

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某增值税─般纳税人生产并销售自行车，出厂不含税单价为280元/辆。某年2月该厂购销情况如下:(1)向当地百货大楼销售800辆，百货大楼当月付清货款后，厂家给予8%的销售折扣，开具红字发票入账。(2)向外地特约经销点销售500辆，并支付给运输单位8 000元，收到运输企业开具的运费普通发票。(3)转让企业作为固定资产使用两年的小轿车一辆，售价100000元(原价90000元，购入时，未取得增值税专用发票)。(4)逾期仍未收回的包装物押金60000元，计入销售收入。(5）购进自行车零部件、原材料，取得的增值税

84784993| 提问时间：2023 02/02 15:38

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对于1中的情况，某增值税─般纳税人应结算增值税为800*280*16%，即3072元；对于2中的情况，某增值税─般纳税人不需要缴纳增值税；对于3中情况，某增值税─般纳税人需要缴纳增值税，税额为：(100000-90000)*16%=1600元；对于4中情况，某增值税─般纳税人不需要缴纳增值税；对于5中情况，某增值税─般纳税人应按购货方开具的增值税发票缴纳增值税。

2023 02/02 15:48