即征即退、先征后退、先征后返的会计处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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即征即退、先征后退、先征后返的会计处理

84785027| 提问时间：2023 02/02 17:47

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李老师2

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

即征即退：在实际发生的增值税税负及税额之日计入计提所得税额；先征后退：在实际发生的增值税税负及税额之日计入计提所得税额，若税务机关补缴税金，应于本期减少计提的所得税额；先征后返：在实际发生的增值税税负及税额之日计入计提所得税额，若税务机关补缴税金，应于次期调增计提的所得税额。

2023 02/02 17:54

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