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由于不可抗力等因素，有时候会出现报销时无法取得发票的情况。针对这种情况，我们可以采用下面几种方法进行入账： 1、将相关费用加入“核实”帐户：此帐户通常记载尚未取得发票而无法确认正常核算的费用。 2、对不可用发票，除了将费用加入核实帐户外，还可以请报销人提供其他附件，以证明实际支出的费用； 3、采购及报销费用，可以使用“保留支付费用”的做法，即财务部在出纳员记帐时，将费用暂存于“杂费帐”，后续可由报销人提供发票后，转入相应科目。 4、报销费用的审批单及报销人的出差证明，也可由财务审核并作为核实发票的依据。 拓展知识：在实际操作中，财务部门可以按照企业内部流程规定，对报销及采购合同上传至系统制定“报账条”，以便报销及采购人在系统中发票管理，实现财务报销及采购系统开发、审核、发放及入账等流程的完整性、透明性及可追溯性，避免预付货款和未发票报销的漏洞。