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现金流量表期初现金及现金等价物余额是指会计期初的现金及其等价物余额，即统计截至会计期初时的现金及其等价物余额种类和数额。它等价于一个企业在会计期初企业所控制现金及其等价物数额的总和。填写期初现金及现金等价物余额时，一般要将各科目划分到正确的行中，确保现金流量表中的发生额与财务报表中的科目余额相对应，以达到贯彻现金流量表的目的。 拓展知识：现金流量表是一种主要用于描述企业资金流向的重要财务报表，它强调了企业自身现金收支和外部现金流入流出的状况，是财务报表中最重要的三张表之一。现金流量表既反映了企业经营活动、投资活动和融资活动所引起的现金流量，又能反映企业管理情况，是金融机构与企业判断现金状况、判断企业收益的重要依据之一。