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问题已解决
老师，您看一下之前会计做的这笔账。这笔应该是11月支付的一年的车险，但是发票是在12月份开来的。像这笔挂的预付账款4922.96需要按照一年分月摊销金额吗？如果需要摊销的话，是在11月份就得摊销了吗？我看他11月只做了这笔，但是并未在11月和12月做摊销的账。
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车险的一次做了扣可以
借管理费用
贷预付账款
可以不分摊
2023 02/03 07:55
84784987 
2023 02/03 08:02
老师，但是他11月份做了付款的，然后12月收到发票后，并没有计入到管理费用啊，而是挂的预付账款。我觉得，她在12月收到发票了，不应该在11月补做预付账款这笔啊，而是应该直接在11月支付的这笔下面挂进管理费用啊。
84784987
2023 02/03 08:03
像她这种做的，又没计入费用，又没摊销的，我现在应该怎么处理她这笔账？
郭老师 
2023 02/03 08:05
12月份做管理费用
你看下现在预付账款有余额的吧
84784987
2023 02/03 08:14
是的，预付账款这笔金额还是挂着的。因为，她没计入费用，也没做摊销的。但是12月份的账都已经结了，税也已经报了。现在在做2023年1月份的账了
郭老师
2023 02/03 08:15
借以前年度损益调整
贷预付
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784987
2023 02/03 09:03
老师，是不是应该在12月收到发票的时候，就应该计入费用了？
郭老师
2023 02/03 09:03
对的，是的，是这么理解的。
84784987
2023 02/03 23:38
老师，在当月支付的，不管是在当月的几号支付的，都是从当月开始摊销吗？就是这种支付一年期的费用，预付账款摊销这种
郭老师
2023 02/03 23:47
看看这属于这个月的费用才对，只要属于这个月的费用就可以做
84784987
2023 02/03 23:51
老师，我想问的是，在当月支付的，不管是在当月的几号支付的，都是从当月开始摊销吗？之前的会计，像做的支付一年期的费用这种，都是直接计入到的预付账款。再从支付的当月开始摊销金额，摊销一年
郭老师
2023 02/03 23:54
你好，我回复了不是吗？他属于这个月的费用吗？属于这个月的费用你就摊销，如果不属于这个月的费用就不需要摊销，比如你支付了，下半年的房租，你做预付账款挂账就可以到根据所属期权责发生制七月份才开始分摊
属不属于这个月的费用，你能判断吗？车险的你买来的车上了保险，这个就属于当月的费用就可以做费用
84784987
2023 02/04 00:05
老师，之前的会计，先付款，是先做的付款的账。收到发票后，款是11月付的，发票是12月收到的。也是计入的预付账款。按理说，不是应该直接计入费用吗？我下午问她，她说，费用她是之前就做了的。但是，你不付款，怎么可能会计入费用呢？
郭老师
2023 02/04 07:31
不付款咋不能做费用
企业根据权责发生制
只要发生了就可以做
和付款没关系
你如果根据付款做费用不就是收付实现制了
84784987
2023 02/04 07:49
老师，费用也要根据权责发生制来做吗？我们以前都是发票收到了就入对应的费用科目的。先付款的话只先做银行流水的那笔，挂着其他应收款，等发票到了，再入费用，冲其他应收款
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