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银行日记账报表一般用于记录企业与银行之间的交易流水，它由记账日期、摘要、借方科目、贷方科目、借方金额、贷方金额等内容组成。 以销售产品一批，价款五万元，增值税税率为百分之十三，款项尚未收到为例，可以分为借方和贷方两部分： 借方：日记账中借方科目可以填写“应收账款”“银行存款”（取决于企业的财务科目设置），借方金额是五万元，填入相应栏目即可。 贷方：贷方科目可以去填写“销售收入”，贷方金额可以根据企业的实际情况去填写，需要注意的是，如果销售收入中包含增值税，那么贷方金额应该减去增值税金额，即贷方金额应该填写为45500元。 以购买材料一批，价款两万五千元，增值税税率为百分之十三，款项已用银行存款付讫为例，可以分为借方和贷方两部分： 借方：日记账中借方科目可以填写“银行存款”，借方金额是两万五千元，填入相应栏目即可。 贷方：贷方科目可以去填写“材料采购费”，贷方金额可以根据企业的实际情况去填写，需要注意的是，如果材料采购费中包含增值税，那么贷方金额应该减去增值税金额，即贷方金额应该填写为22500元。 总的来说，填写银行日记账报表的关键是正确理解和确定收支流水所对应的财务科目，需要根据企业的实际情况选择合适的财务科目，且记得考虑到增值税金额，以保证银行日记账报表的准确性和可信度。 拓展知识：银行日记账报表不仅可以用于记录企业与银行之间的交易，还可以用于记录企业内部财务流水。对于银行日记账报表，应注意它的准确性、合法性以及可信度，以保证报表真实可靠。