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问题已解决
请教，出售公司使用过的固定资产 （汽车）末开销售票。当时购买时进项也末抵扣。银行已收到款。分录怎么做。当时购买时分录： 截止12月 累计折旧：17801.96 借：固定资产 - 汽车 ：74336.28 - 购置税 ：7433.63 -进项税 ： 9667.72 贷：银行存款：91437.63
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不允许抵扣的吗
还是什么
借固定资产清理
累计折旧17801.96，
贷固定资产74336.28加7433.63加9667.72
借银行存款，
贷固定资产清理，
应交税费、应交增值税，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
2023 02/03 12:18
84785011 
2023 02/03 12:23
是没去勾选抵扣，为什么还加进项？我现在把这车卖了不是要报税吗？现在可以抵扣的丫？
郭老师 
2023 02/03 12:26
那你怎么固定资产的二级科目写的是进项？
郭老师
2023 02/03 12:26
你刚才给我回复的二级科目里面是不是进项，不是在应交税费，应交增值税里面，你折旧的时候怎么折旧的。
84785011
2023 02/03 12:28
写错了，是应交税费—进项税
郭老师
2023 02/03 12:29
借固定资产清理
累计折旧17801.96，
贷固定资产74336.28加7433.63
借银行存款，
贷固定资产清理，
应交税费、应交增值税，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
84785011
2023 02/03 12:31
借 ：管理费—折旧费
贷：累计折旧
郭老师
2023 02/03 12:32
银行和这个管理费用没有关系了。
84785011
2023 02/03 13:14
我现在清理资产分录：
借：固定资产清理-63967.95
累计折旧 -17801.96
贷：固定资产-81769.91
借：银行存款：
营业外收入-资产处置净收益
或 宫业外支出-资 产处置净打打损失
贷：固定资产清理
应交税费-销项税额
郭老师
2023 02/03 13:19
对的，可以这么做的。
84785011
2023 02/03 13:19
明白了，谢谢，老师
郭老师
2023 02/03 13:22
不用客气，工作愉快。
84785011
2023 02/03 14:24
那我不用再做一笔收入的分录吧！
郭老师
2023 02/03 14:27
你好，可以不用做的，但是你这个有个弊端，增值税的销售额和所得税的销售额不一致。
84785011
2023 02/03 14:28
是的，所以请教老师该怎么处理
郭老师
2023 02/03 14:32
借固定资产清理
累计折旧17801.96，
贷固定资产74336.28加7433.63
借银行存款，
贷其他业务收入
应交税费、应交增值税，
郭老师
2023 02/03 14:32
借营业外支出待固定资产清理。
84785011
2023 02/03 14:34
好的，谢谢老师
郭老师
2023 02/03 14:36
不用客气，工作愉快。
84785011
2023 02/03 15:22
老师不对丫，那如果做收入，那我营业支出太多了，不做收入我的营业支出才1.4万多，这怎么搞
郭老师
2023 02/03 15:22
你好，没有关系的，可以的。
郭老师
2023 02/03 15:23
必须得做收入，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。如果你允许不一致的话，就按照第一种做法，想要一致，按照第二种自己选择。
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