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公司2020年10月是小规模纳税人取的了一张专票，11月份改为一般纳税人并且抵扣了这张专票，现在税务局让转出，我已转出并缴滞纳金，请问一下账务处理怎么做
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在这种情况下，我们建议您进行如下账务处理：
一、转出纳税：
1.首先，在账务系统中，将10月份发生的专用发票转换为一般发票，发票好多余部分作废。
2.然后，将11月份抵扣的专用发票合计金额从应交税款中减掉，并且将税款以及滞纳金缴纳至税务局。
3.最后，登陆财政部门公开的“税收缴纳情况”栏目，查看缴纳的情况，确保该笔税款已经缴纳完成。
二、账务处理：
1.在账务系统中，对凭证进行复核，确保抵扣的发票正确无误，并记录相关业务数据。
2.将10月份开具的专用发票作废，以及11月份发票抵扣的金额进行相应的凭证记账。
3.记录滞纳金缴纳情况，并且将其准确登记到财务报表中去。
4.对于财务报表而言，需要正确记录税款及滞纳金的缴纳情况，并完成相关核算。
总之，账务处理的步骤主要包括：转出纳税、凭证复核及记账、滞纳金登记、财务报表核算等。
2023 02/03 13:05
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