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差额申报,怎么填增值税报表

84784973| 提问时间:2023 02/03 13:04
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999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
首先,要填写差额申报增值税报表,需要填写一份新的增值税报表,请根据下文步骤操作。 1.填写“填报层次”:此处在税务机关提供的报表中选择“差额申报”,申报增值税的差额数。 2.填写“开票月份”:填写被申报月份,如当月增值税发票不足或多于计算月份的增值税,请填写当月计算的月份。 3.填写“本期申报金额”:此处填写截至当月期末实际应纳税额,即根据纳税人上一期累计抵扣相关凭证发票扣除,得出本期应纳税额。 4.填写“本期已申报金额”:此处填写上一期至本期期末累计已缴纳税款。 5.填写“本期应补退税额”:此处需填写计算得出的差额,即本期申报金额减去本期已申报金额,即本期实际应缴纳税款数。 拓展知识:增值税差额申报是根据实际的购买和销售情况,按照财务会计规定计算出税负,根据已发生的税负量做申报的一种税负减免方式,实现税负减免和纳税义务的一体化,从而更好地优化企业财务管理结构。
2023 02/03 13:16
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