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您好，老师，我想问下，我们今年年初发放了年终奖，还有上月调整的上年12月的工资，我应该怎么做？是需要计提在今年吗？
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对的，是的，借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资
调整的，12月份的工资是什么原因调整多，调整还是少？
2023 02/03 14:42
84785035 
2023 02/03 14:44
调整多了，
84785035
2023 02/03 14:45
是需要先计提还是直接做老师您说的这个分录
84785035
2023 02/03 14:45
是因为有绩效工资，所以调整多了
郭老师 
2023 02/03 14:45
你好，这个是补计提年终奖的，然后你红冲多计提的工资，再做上面相反的分录，然后把以前年度损益调整余额结转到利润分配未分配利润里面去就可以的。
84785035
2023 02/03 14:45
老师我还需要做费用做到一月份吗？
郭老师
2023 02/03 14:46
你好，这些不属于一月份的，不用做一月份的费用了。
84785035
2023 02/03 14:48
老师我没明白，我当月计提年终奖，又计提了绩效工资，为什么要红冲？
84785035
2023 02/03 14:48
好的，老师
郭老师
2023 02/03 14:49
它属于上一年的，它不属于2023年的，企业根据权责发生制做账不是吗。
84785035
2023 02/03 14:51
老师年终奖的费用我也不需要补计提是吗
84785035
2023 02/03 14:52
这一块我不大懂，谢谢老师
郭老师
2023 02/03 14:53
需要
我给你写了分录，不是吗？如果是当年的话，应该是借管理费用等工资
贷应付职工薪酬工资。
84785035
2023 02/03 14:53
就是我总结一下，就是我们年终奖还有绩效工资，我这边都不需要在一月份入费用，只需要调整损益是吗
84785035
2023 02/03 14:54
是的，我明白的
郭老师
2023 02/03 14:54
是的，然后再汇算清缴的售后职工薪酬明细表，税收金额和实际金额增加这个就行。做纳税调减抵扣的是2022年的所得税。
84785035
2023 02/03 14:54
就是您写的那个分录
郭老师
2023 02/03 14:58
对的，是的，是这么做的。
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