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2022年12月企业所得税申报，固定资产加速折旧了，做了分录借:制造费用，贷:累计折旧。现在知道不用做分录，备忘就行，那账务上要怎么处理那笔分录呢？
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您好，那你就做红冲，当时制造费用结转了吗
2023 02/03 15:17
84784991 
2023 02/03 15:20
结转了，本来是想把那笔凭证删掉的，发现结转了，删了就连锁反应了
小锁老师 
2023 02/03 15:20
结转到那个科目了啊
84784991
2023 02/03 15:21
生产成本里了
小锁老师
2023 02/03 15:23
然后期末体现在存货？
84784991
2023 02/03 15:25
是的呀，所以就不知道怎么搞了
小锁老师
2023 02/03 15:26
那你们这样 就只能借 固定资产 贷 存货了
84784991
2023 02/03 15:27
这个分录可以做在12月份吗？
小锁老师
2023 02/03 15:29
可以，这个是可以的
84784991
2023 02/03 15:31
好的，谢谢老师
小锁老师
2023 02/03 15:31
不客气的，祝您开心
84784991
2023 02/03 16:06
老师，你好，想问一下固定资产和存货的二级科目分别是啥啊？
小锁老师
2023 02/03 16:07
就是你之前加速折旧的资产
84784991
2023 02/03 16:09
好的，那存货呢
小锁老师
2023 02/03 16:12
存货就写半成品就可以了
84784991
2023 02/03 16:13
好的，谢谢老师
小锁老师
2023 02/03 16:15
没事的啊哈，理解了就行
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