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首先，根据您提供的税额信息，在本月的进项税中，您有955.53元的税款进入您的税收账户，并且上期留抵税额1382.03-417.71=964.32，因此您本月的留抵税额为964.32元。所以，要正确做本月的税的结转分录，可以这样操作： 1、借：未交增值税964.32元 2、贷：应交税费955.53元 3、贷：留抵税额8.79元 这样操作本月的税的结转分录，最终会在申报表上将留抵税填写为964.32元。 拓展知识：结账分录的结转，即是对上期收取的税款进行确认，若上期有收取税款，而实际并没有缴纳，则需要结转上期收取税款到本期，此时需要将上期收取税款与本期实际缴纳税款结转，以完成税款结账。