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问题已解决
您好老师，1月份了老板才说要发年终奖，所以上年12月没有计提，在1月补计提，但是1月发放的时候又没有扣掉个税，如果个税让个人以现金补回来，分录这样做对吗？
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您好，这个是直接做未分配利润了吗
2023 02/03 17:32
84784971 
2023 02/03 17:33
是的，我们是小企业会计准则，这样对吗？
小锁老师 
2023 02/03 17:38
对的，小企业是这样的哈
84784971
2023 02/03 17:42
好的，那我报表不用做调整了吧，是等汇算清缴时把补提的这个金额加到职工薪酬的账载金额里，对吗？
小锁老师
2023 02/03 17:59
对的，是这个意思的哈
84784971
2023 02/03 18:01
好的老师，还有我们是开票确认收入的，如果当月收入少，但是收到的人工成本又很多，可以把计入工程施工的人工成本分次转入主营业务成本吗？就是跟收入匹配，比如收入5万，但当月收到的人工成本有10万，我可以按比例转1万的人工成本到主营业务成本，剩余的9万下月有收入时再转，可以吗？
小锁老师
2023 02/03 18:32
这个是可以的，可以这样操作的
84784971
2023 02/03 18:35
老师，我的意思是收到一张发票金额是10万的人工成本，这样分开转也可以是吧
84784971
2023 02/03 19:54
老师，还在吗
84784971
2023 02/03 20:24
老师，回复下问题呀，是花钱咨询呢，快到自动结束时间了
小锁老师
2023 02/03 22:36
还在呢，这个是可以分开转的
84784971
2023 02/03 22:58
好的，谢谢老师，还有最后一个问题，1、如果前3季度都有盈利，但是怕第4季度亏损，所以前3季度有盈利时多暂估些费用，可以吗？2、不可以暂估人工成本吧，暂估了人工成本没结转到主营业，利润也不会减少，是这样吧老师？如果您遇到这样的情况会怎么处理？我是上年前3季度有盈利都交了所得税，结果4季度亏损了，太麻烦了
小锁老师
2023 02/03 23:01
可以第三季度多暂估费用，然后要求汇算清缴有票，这样就可以了
84784971
2023 02/03 23:03
那如果一二季度也有盈利，需要暂估吗还是先预缴呢？
小锁老师
2023 02/03 23:10
那不需要，在后期去暂估就可以
84784971
2023 02/03 23:11
好的，明白了，谢谢老师
小锁老师
2023 02/04 09:15
别客气的，祝您开心
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