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22年11月开出1000万专票，12月发现有问题被退回冲红了，11月还用做这笔账吗，另外，税款是在11月产生的，12月征税期前要交税，这笔账怎么做，分录是什么
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同学，你好
需要做，11月开具的发票，需要缴纳税，按照正常发票做账
2023 02/03 17:33
84785037 
2023 02/03 17:34
好的，谢谢老师，那就是11按照正常开具的发票做正常分录，计提税费，12月实缴的时候再冲计提是不是
小菲老师 
2023 02/03 17:35
同学，你好
12月开具红字发票的时候，再冲
84785037
2023 02/04 10:53
好的，谢谢老师。分录怎么做
小菲老师
2023 02/04 10:54
同学，你好
你11月的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
12月红冲
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费负数
84785037
2023 02/04 11:00
好的，谢谢老师。发票一经开出就产生税费了，要计提吗，在什么时候计提
小菲老师
2023 02/04 11:01
同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
分录这么做
84785037
2023 02/04 11:05
回答了啊，我问的是产生税费了要计提吗，在什么时候计提
小菲老师
2023 02/04 11:06
同学，你好
你开具发票的时候就需要做税金
84785037
2023 02/04 11:10
分录里面做了，要不要计提
小菲老师
2023 02/04 11:13
同学，你好
不需要了
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