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问题已解决
老师，2021年10月有一笔预收账款，但是客户一直没有要发票，现在联系说不要票啦，我这笔账该怎么处理，现在2023年。
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实际业务已经产生了，做收入就可以的，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费
2023 02/03 20:22
84784978 
2023 02/03 20:24
那这是21年收的钱，现在23年确认收入，一共是90000，应交税费是按那个时间的税率算呢？
郭老师 
2023 02/03 20:24
好，按照今年的政策来。
84784978
2023 02/03 20:24
那我这笔钱报税的时候填到五票收入里吗
郭老师
2023 02/03 20:25
对的，是的，属于无票收入
84784978
2023 02/03 20:26
那我1月已经开了30万的发票，那就是有30万的收入啦，那我这笔90000是不是得等到下个季度，才不用缴纳增值税
郭老师
2023 02/03 20:27
可以的，可以这么做的。
84784978
2023 02/03 20:33
那老师，23年得政策增值税税率是1%啦，但是30万以内是免增值税的，我做账的时候还得借：预收账款300000
贷：主营业务收入297029
贷：应交税费2971
然后再做一笔免税的分录
84784978
2023 02/03 20:34
我这个算法对吗老师 就是一共开票开了30万，收入30万，我税费是2971吗？好久不这么做，忘啦都
郭老师
2023 02/03 20:34
季度末的那一个月，如果不需要交税的话，借应交税，非费应交增值税，贷营业外收入
84784978
2023 02/03 21:06
老师，我一月份申报个税不是报的11月的工资嘛，产生了48的税费，那现在2月做的1月的账，缴纳这48的个税是对的吗？
郭老师
2023 02/03 21:07
对，是的，是这么做的
84784978
2023 02/03 21:07
分录是这样的
郭老师
2023 02/03 21:08
对的，是的，是这么做的。
84784978
2023 02/03 21:13
还有老师，我含税收入一共30万，那我的主营业务收入是多少，是30万除以1.01吗？297029.7，那应交税费是2970.3对吗老师
郭老师
2023 02/03 21:18
按今年的政策30除以1.01，这个是不含税的金额
84784978
2023 02/03 21:25
然后税费再用不含税金额乘以0.01
郭老师
2023 02/03 21:39
你好
对的
增值税是这么做的
84784978
2023 02/03 21:43
好的 感谢老师
郭老师
2023 02/03 21:44
不用客气
工作愉快
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