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按照财务规范，确认某某公司打入一笔往来款，后需退还的，您公司的做凭证应为： 借：银行存款 贷：应收款—某某公司 这样做的原因是，在银行收到对方支付的款项后，我们认为某某公司应收账款增加了，应当将银行存款增加，同时也应当将应收款—某某公司增加。 此外，在根据此笔凭证初始化一份填写好的应收款账务处理单时，也要当心，这里应该将应收款类型填写为“收到银行往来款余额”，而不是普通的应收款，以获取这笔资金的准确性和完整性。 当某某公司的资金退还后，您公司的做凭证应为： 借：其他应收款—某某公司 贷：银行存款 此外，在根据此笔凭证初始化一份填写好的应收款账务处理单中，应该将应收款类型填写为“退回银行往来款余额”，以便能够准确地为某某公司登记退款信息。