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"老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）"
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应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）的金额，可以根据发票上记载的增值税税额来计算，而且还要考虑上年度未缴纳的增值税税款或者汇总缴纳的总增值税税款。
2023 02/04 09:11
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