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问题已解决
上个月工资表中有个税，这个月报个税专项扣除之后不用交税了，怎么做会计分录啊
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同学，你好
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
库存现金／银行存款或现金
2023 02/04 09:45
84785044 
2023 02/04 09:59
工资上个月已经开了，这个月报个税是子女教育专项扣除才不交税
小菲老师 
2023 02/04 09:59
同学，你好
那你之前的分录怎么做的？
84785044
2023 02/04 10:48
之前计提了工资，借管理费用，贷应付职工薪酬，计提了代扣社保金，借应付职工薪酬-工资，贷应付职工薪酬-社保金明细，上月工资发放之后借应付职工薪酬工资，贷银行存款
小菲老师
2023 02/04 10:53
同学，你好
你这个分录没有问题，你说的个税问题，是在实际缴纳的时候才会涉及，现在不用缴纳，没有影响的
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