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老师，问下跨年多计提的工资怎么账务处理。还有第四季度的企业所得税12月未计提，现在1月扣缴，分录怎么写
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1月少计提工资就是了。
借：利润分配
贷：应交税费-所得税
2023 02/04 10:32
84785016 
2023 02/04 10:36
及时少计提也还是多了。可以直接冲销上个月计提的，然后这个月再补提上个月的吗。就是分录不怎么怎么写比较好。
家权老师 
2023 02/04 10:37
那就直接反记账重新计提
84785016
2023 02/04 10:43
企业所得税必修要提前在年末或者是季末计提吗？可以在扣缴的单月直接补提不。尤其是跨年的
家权老师
2023 02/04 10:47
不能跨年计提的哈
84785016
2023 02/04 11:04
那是不是只能借：利润分配 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 如果12月没有计提，1月份要扣缴的话，1月份的分录
家权老师
2023 02/04 11:07
是的，就是那样做的
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