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"收到供应商给予的返利，返利冲抵之前的货款，计算付款金额为返利后金额，发票也是返利后的成本票。 另：因产品原因，需要给予客户补偿，补偿金由供应商支付，这部分补偿金也作为供应商给予的返利。即支付给供应商尾款为原来欠款扣减返利与这部分补偿金，成本票是尾款金额。 我方给予客户的补偿方式为以等价货品方式赠送给客户，同时冲减之前等价应收款项。 这种情况账务如何处理，具体分录怎么写呢"
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由供应商给予的返利，计入应收账款-流动资产，账户编号：1002；
因产品原因需要给予客户补偿，补偿金由供应商支付，计入应付账款-流动负债，账户编号：2202 。
我方给予客户的补偿方式为以等价货品方式赠送给客户，应计入科目库存商品-存货，账户编号：1502，冲减相应的等价的应收账款，账户编号：1002。
总之，此类账务分录可写作：
1、应收账款-流动资产：借方1002，贷方返利；
2、应付账款-流动负债：借方2202，贷方补偿金；
3、科目库存商品-存货：借方1502，贷方等价货品；
4、应收账款-流动资产：借方等价货品，贷方1002。
2023 02/04 12:41
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