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22年工资计提多了，但账已经结了，23年应该如何做账务处理。22年所得税汇算清缴是否需要做纳税调整，具体该如何调整。
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新年好
22年工资计提多了，今年冲销多计提的
借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整等科目
22年所得税汇算清缴的时候，需要按冲销之后的工资金额填写
2023 02/04 13:47
84785035 
2023 02/04 13:50
以前年度损益调整科目到时候会结转到哪里呢
邹老师 
2023 02/04 13:51
你好，需要结转到 利润分配—未分配利润
84785035
2023 02/04 13:52
到时候结转损益的时候就结转了是吧
邹老师
2023 02/04 13:53
你好，是的，是这样的
84785035
2023 02/04 13:59
还有个问题 就是工伤补充险我22年12月计提的，属于22年的费用，但发票23年1月才给我开出来，我应该做什么调整吗，或是把1月份开的发票直接附在22年的凭证上呢
邹老师
2023 02/04 14:00
你好，这个不需要做什么调整啊
84785035
2023 02/04 14:03
那把23年开出来的发票直接附在去年的凭证上就行是吗
邹老师
2023 02/04 14:03
你好，是的，是这样的
84785035
2023 02/04 14:05
应付职工薪酬年底有余额可以吗
邹老师
2023 02/04 14:05
你好，应付职工薪酬年底有余额，是可以的
84785035
2023 02/04 14:31
去年的银行手续费，今年打出来的专票，除了今年正常记账外，是不是还得纳税调整，具体怎么调
邹老师
2023 02/04 14:32
不同问题，请重新发起提问，谢谢配合
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