免费问答

1.某农机生产企业外购原材料，取得普票注明价税合计50000元，应结算50000元，运输企业收取的3000元，无须增加应付款。 2.外购农机零配件，取得增值税专票注明价款140000元，由于属于外购货物，应将140000元按照17%的税率计算增值税，金额约23800元，减去本月领用90000元，则应结算34800元。 3.生产领用9月份外购钢材一批，成本85000元，10月份外购钢材用于职工福利，成本70000元，均已抵扣进项税，因此无需结算发票金额。 4.销售农用机械一批，取得不含税价430000元，另收取包装费15000元，应按照17%的税率计算增值税，金额约73130元，结算应收款450130元。 5.销售一批农机零部件，取得含税价56500元，该笔交易属于外购货物，金额已经包含增值税，因此当月该笔交易不需要结算增值税，只需要结算发票金额即可。 拓展知识：在计算结算及增值税时，需要根据购销双方收发票的类型及金额，以及采购物品是否属于外购货物，来确定结算及增值税金额。