00:10:00
问题已解决
去年暂估的成本，跨年取得发票，分录怎么写，汇缴清算前取得？借主营业务成本5万，贷应付账款暂估5万，发票来了8万，现在怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
先冲销暂估，借：应付账款—暂估 5万，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 5万
然后根据发票入账，借：以前年度损益调整—主营业务成本 8万，贷：银行存款等科目 8万
2023 02/04 14:12
84785003 
2023 02/04 14:17
这个是不是还会涉及应交税费企业所得税？纳税申报的时候还要纳税调增？汇缴清算所时候怎么填写？
邹老师 
2023 02/04 14:19
你好，是会涉及应交税费—企业所得税
是按调整之后的成本8万填写，而不是 纳税调增 应纳税所得额
84785003
2023 02/04 14:46
汇缴清算后和汇缴清算前取得发票有什么区别？
邹老师
2023 02/04 14:46
你好
汇缴清算前取得发票，那取得发票的金额填写成本
汇缴清算后取得，做之前汇算清缴的更正
84785003
2023 02/04 14:49
那分录还有区别？
邹老师
2023 02/04 14:50
你好，分录方面没有区别
阅读 446
描述你的问题，直接向老师提问
449
意见反馈
