"我们是外贸公司，之前房租和维修费，服务费之类的进项税现在税务要求计算不得抵扣的进项税额给了一个公式不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额? 这个当期简易计税方法计税项目销售额应该是什么？没有全部是出口业务比如说主营业务收入 100 那这个公式里当期简易计税方法计税项目销售额=0 免征增值税项目销售额=100 当期全部销售额=100 是吗？"_实务

问题已解决

"我们是外贸公司，之前房租和维修费，服务费之类的进项税现在税务要求计算不得抵扣的进项税额给了一个公式不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额? 这个当期简易计税方法计税项目销售额应该是什么？没有全部是出口业务比如说主营业务收入 100 那这个公式里当期简易计税方法计税项目销售额=0 免征增值税项目销售额=100 当期全部销售额=100 是吗？"

84784999| 提问时间：2023 02/04 14:26

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李老师2

金牌答疑老师

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是的，您的理解没有错，比如您的外贸公司主营业务收入100，那么公式里当期简易计税方法计税项目销售额=0，免征增值税项目销售额=100，当期全部销售额=100，也就是说当期无法划分的全部进项税，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额=0×(0+100)÷100=0。因此，外贸公司的无法抵扣的进项税额为0。

2023 02/04 14:32