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对于收到供应商提供的红冲发票，制作分录：借：原材料 （红字），应交税费-增值税（进项税额）（红字）；贷：应付账款（红字），可以的。 由于发生的是红冲发票，所以应该做的是原材料和税费的金额减少，所以要借方减少，贷方增加。因此，上述分录是正确的。 拓展知识：红冲发票是指与原发票内容相反的交易发生的发票，用以作为取消原始发票的应收和应付凭证，一旦发票产生红冲，则原发票失效，且红冲发票不入账，不缴纳税款。